Sau khi quyết định phá sản của Tòa án có hiệu lực pháp luật thi hành, chủ doanh nghiệp không thi hành bản án và có những hành vi nhằm chuyển dịch, tẩu tán tài sản để trốn tránh nghĩa vụ trả nợ của mình bằng nhiều hình thức như lập ra các giao dịch dân sự giả để nhằm tẩu tán tài sản, không thực hiện việc thi hành án. Bài viết dưới đây NPLaw sẽ làm rõ các vấn đề liên quan đến tẩu tán tài sản của doanh nghiệp phá sản.
Trong những tháng đầu năm 2024, số doanh nghiệp rút lui khỏi thị trường năm nay dự kiến vẫn tăng so với cùng kỳ năm 2023.
Con số này tăng khoảng 3,5% so với cùng kỳ năm 2023, tương đương hơn 178.000 doanh nghiệp rút lui khỏi thị trường. Trong đó, có khoảng 10% số lượng doanh nghiệp thực hiện thủ tục phá sản. Khi các doanh nghiệp phá sản thì chủ các doanh nghiệp cần phải tiến hành thanh lý tài sản để tiến hành thanh toán các khoản nợ và chi phí phá sản. Tuy nhiên, hiện nay, nhiều chủ doanh nghiệp muốn trốn tránh việc thực hiện nghĩa vụ đã thực hiện hành vi tẩu tán tài sản, và hành vi này hiện ngày càng lan rộng sau khi doanh nghiệp phá sản.
Tẩu tán tài sản có thể hiểu là hành vi xác lập các giao dịch giả tạo nhằm trốn tránh việc thực hiện nghĩa vụ đối với người thứ ba. Tẩu tán tài sản nhằm trốn tránh nghĩa vụ trả nợ bằng cách tạo ra những giao dịch giả tạo. Hiện nay, rất khó để có thể chứng minh được hành vi tẩu tán tài sản vì ta cần phải xác định được các giao dịch của bên muốn trốn tránh nghĩa vụ là có phải là giao dịch giả tạo hay không.
Các giao dịch thường được lập để nhằm mục đích tẩu tán tài sản đó là giao dịch về mua bán, tặng cho, chuyển nhượng.
Việc tẩu tán tài sản của doanh nghiệp thường được thông qua dưới hình thức “hợp đồng dân sự” mà hợp đồng dân sự dựa trên nguyên tắc theo sự thỏa thuận của các bên, bởi vì là sự thỏa thuận giữa các bên trong việc tham gia giao dịch thì những người không tham gia vào giao dịch dân sự này rất có thể thu thập được được tài liệu, chứng cứ để chứng minh được sự giao dịch này trên thực tế có giả tạo hay không. Nếu chúng ta không có đủ tài liệu, chứng cứ chứng minh thì cho dù có Tòa án thụ lý giải quyết yêu cầu đi nhưng thực tế thì tỉ lệ thắng kiện trọng vụ việc này sẽ không cao.
Căn cứ theo quy định tại điểm a khoản 2, khoản 3 Điều 72 Nghị định 82/2020/NĐ-CP quy định về hành vi vi phạm quy định về hoạt động của doanh nghiệp, hợp tác xã khi đã có quyết định mở thủ tục phá sản, theo đó, doanh nghiệp tẩu tán tài sản sau khi có quyết định mở thủ tục phá sản sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính với mức phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng.
Căn cứ theo quy định tại khoản 4, khoản 5 Điều 4 thì mức phạt tiền quy định tại Điều 72 Nghị định 82/2020 là mức phạt tiền đối với tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm thì mức phạt sẽ bằng ½ mức phạt của tổ chức. Như vậy, cá nhân có hành vi tẩu tán tài sản của doanh nghiệp sẽ bị xử phạt hành chính từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng.
Đồng thời cá nhân, tổ chức vi phạm này còn bị buộc khôi phục lại tình trạng ban đầu do thực hiện hành vi vi phạm.
Căn cứ theo quy định tại điểm a khoản 2, khoản 3 Điều 72 Nghị định 82/2020/NĐ-CP quy định về hành vi vi phạm quy định về hoạt động của doanh nghiệp, hợp tác xã khi đã có quyết định mở thủ tục phá sản, theo đó, doanh nghiệp tẩu tán tài sản sau khi có quyết định mở thủ tục phá sản sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính với mức phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng.
Hiện nay, Bộ luật hình sự 2015 không quy định về việc xử lý hình sự hành vi tẩu tán tài sản của doanh nghiệp phá sản sau khi có quyết định phá sản. Do đó, hành vi tẩu tán tài sản của doanh nghiệp phá sản chỉ bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định tại Nghị định 82/2020/NĐ-CP.
Theo quy định tại khoản 3 Điều 80 Nghị định 82/2020/NĐ-CP quy định về Hành vi vi phạm quy định về hoạt động của doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản như sau: “Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với hành vi thông đồng, móc nối với doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán hoặc cá nhân, tổ chức khác để tẩu tán tài sản hoặc làm sai lệch các nội dung liên quan đến hoạt động hành nghề quản lý, thanh lý tài sản”.
Căn cứ theo quy định tại khoản 4, khoản 5 Điều 4 thì mức phạt tiền quy định tại Điều 80 Nghị định 82/2020 là mức phạt tiền đối với tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm thì mức phạt sẽ bằng ½ mức phạt của tổ chức. Như vậy, cá nhân có hành vi giúp tẩu tán tài sản của doanh nghiệp sẽ bị xử phạt hành chính từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng.
Trên đây là những thông tin cơ bản về tẩu tán tài sản của doanh nghiệp phá sản. Nếu cảm thấy những thông tin trên vẫn còn gây khó khăn vướng mắc cho bạn, hãy liên hệ với chúng tôi. NPLaw luôn cung cấp cho khách hàng những dịch vụ tốt nhất về pháp luật. NPLaw không chỉ tư vấn trong lĩnh vực phá sản, dân sự, hình sự, đầu tư mà còn nhiều dịch vụ khác. NPLaw nỗ lực trở thành đôi cánh đồng hành cùng sự thành công của khách hàng. Sự tin tưởng hôm nay của khách hàng sẽ là nền tảng giúp NPLaw phát triển hơn trong tương lai.
CÔNG TY LUẬT TNHH NGỌC PHÚ
Tổng đài tư vấn và CSKH: 1900 9343
Hotline: 0913 41 99 96
Email: legal@nplaw.vn
.jpg)
